Introduction
Les récentes annonces fiscales au Québec et au Canada pour 2025 apportent des changements significatifs qui auront un impact majeur sur les particuliers et les entreprises. Ces évolutions exigent une attention particulière des professionnels de la comptabilité et des finances pour assurer la conformité et maximiser les opportunités fiscales pour leurs clients. Dans cet article, nous examinons les principales nouveautés fiscales, leurs implications et les mesures à adopter pour vous préparer efficacement.
Indexation des paramètres fiscaux pour 2025
Détails et implications
- Seuils d’imposition : Les tranches de revenus imposables seront ajustées, ce qui pourrait réduire l’impôt payé par certains contribuables.
- Crédits d’impôt personnels : L’augmentation des crédits d’impôt permettra une réduction modeste de l’impôt à payer pour la plupart des Québécois.
- Prestations sociales : Les prestations comme le Soutien aux enfants ou l’Allocation-logement seront également ajustées, augmentant le montant reçu par les familles admissibles.
Conseils pour les comptables
- Optimisation des crédits : Revoir les déclarations fiscales pour identifier les opportunités d’optimisation.
- Mise à jour des logiciels : Adapter les logiciels de paie et les systèmes comptables pour intégrer les nouveaux seuils.
Source officielle : Détails sur l’indexation
Modification du crédit d’impôt pour prolongation de carrière
Dès 2025, seuls les travailleurs âgés de 65 ans et plus pourront bénéficier de ce crédit d’impôt, excluant ainsi les personnes âgées de 60 à 64 ans. Cette modification législative entraînera des répercussions notables pour les contribuables touchés et obligera les professionnels de la finance à adapter leurs stratégies pour répondre à cette nouvelle réalité. En effet, cette mesure pourrait amplifier les inégalités financières parmi les personnes proches de la retraite, en particulier pour celles qui comptaient sur ce crédit pour alléger leur charge fiscale.
Impact sur les contribuables
- Environ 200 000 Québécois âgés de 60 à 64 ans perdront cet avantage fiscal.
- Les stratégies de retraite devront être révisées pour compenser cette perte.
Recommandations pour les comptables
- Planification de la retraite : Proposer des alternatives comme l’épargne-retraite individuelle pour combler la perte.
- Stratégies fiscales : Explorer d’autres crédits et déductions applicables à cette tranche d’âge.
Étude de cas : Marie, 62 ans, comptait sur ce crédit pour réduire son impôt de 800 $ par an. Son comptable pourrait lui recommander de maximiser ses cotisations REER pour compenser la perte.
Source officielle : Analyse de TVA Nouvelles
Améliorations des services pour les relevés 1 et sommaire 1
Revenu Québec a récemment introduit un formulaire dynamique pour simplifier la production des relevés 1 et du sommaire 1, accessible via Mon dossier pour les entreprises. Cette initiative vise à faciliter le processus de déclaration pour les employeurs et les comptables en rendant le système plus intuitif et en automatisant plusieurs étapes du processus. Grâce à ce nouvel outil, les entreprises bénéficient d’une plateforme numérique moderne, conçue pour réduire la complexité des déclarations fiscales annuelles et assurer une conformité accrue avec les exigences réglementaires.
Avantages pour les entreprises
- Réduction des erreurs : Les calculs automatisés limitent les risques d’erreurs manuelles.
- Gain de temps : Les entreprises peuvent compléter leurs déclarations plus rapidement.
Conseils pour les comptables
- Former les clients à l’utilisation de ces outils numériques.
- Vérifier les données saisies pour garantir leur exactitude.
Source officielle : Revenu Québec
Suspension temporaire de la TPS (fédéral)
Le gouvernement fédéral a annoncé une suspension temporaire de la TPS sur certains biens et services pendant la période des fêtes, du 14 décembre 2024 au 15 février 2025. Cette initiative exceptionnelle vise à encourager l’activité économique tout en offrant un soulagement financier aux ménages durant une période de dépenses accrues. En éliminant temporairement cette taxe, le gouvernement souhaite atténuer l’impact de l’inflation sur les budgets familiaux, tout en dynamisant des secteurs clés de l’économie, tels que le commerce de détail, les loisirs et l’hôtellerie.
Objectifs de la mesure
- Stimuler la consommation : Encourager les ménages à dépenser davantage pendant les fêtes.
- Alléger le fardeau fiscal : Réduire temporairement les coûts pour les consommateurs.
Implications pour les entreprises
- Systèmes de facturation : Mettre à jour les systèmes pour refléter cette suspension.
- Communication client : Informer les clients des économies possibles.
Source officielle : Annonces du gouvernement Trudeau
Harmonisation avec les mesures fiscales fédérales
Le Québec continue d’harmoniser ses lois fiscales avec certaines mesures fédérales, notamment l’augmentation de l’exonération cumulative des gains en capital. Cette initiative vise à aligner davantage les régimes fiscaux provincial et fédéral, simplifiant ainsi la gestion fiscale pour les entreprises et offrant de nouvelles opportunités d’économies pour les contribuables admissibles.
Implications pour les entreprises
- Simplification de la conformité : Les entreprises opérant dans plusieurs provinces bénéficieront d’une uniformité accrue.
- Nouvelles opportunités fiscales : Les contribuables admissibles pourraient réduire leur fardeau fiscal.
Stratégies pour les comptables
- Identifier les clients pouvant tirer parti de cette harmonisation.
- Évaluer les impacts sur les plans fiscaux à long terme.
Source officielle : Communiqué du Québec
Taxe sur les services numériques
Le gouvernement canadien a instauré une taxe de 3 % sur les revenus générés par les grandes entreprises technologiques, telles que Google, Amazon, Facebook et Netflix, pour les services numériques offerts aux utilisateurs canadiens. Cette mesure, adoptée en juin 2024, s’applique rétroactivement aux revenus perçus depuis le 1ᵉʳ janvier 2022. Elle vise à imposer équitablement les géants du numérique, qui réalisent des bénéfices considérables au Canada sans y être pleinement assujettis au régime fiscal traditionnel.
Implications
- Entreprises technologiques : Répercussions potentielles sur les coûts opérationnels.
- Utilisateurs finaux : Augmentation possible des prix pour les services numériques.
Actions pour les comptables
- Aider les clients numériques à évaluer l’impact de cette taxe.
- Intégrer cette taxe dans les projections budgétaires.
Source officielle : Article Reuters
Augmentation du taux d’inclusion des gains en capital
Le taux d’inclusion des gains en capital passera de 50 % à 75 %, entraînant une hausse significative de l’imposition sur les gains réalisés. Ce changement marque un tournant important dans la fiscalité des investissements et aura des répercussions majeures sur les particuliers et les entreprises. En augmentant le pourcentage de gains soumis à l’impôt, le gouvernement cherche à accroître ses revenus tout en alignant le régime fiscal sur une base plus progressive.
Impacts financiers
- Particuliers : Les investisseurs devront payer plus d’impôt sur leurs profits.
- Entreprises : Les ventes d’actifs généreront une charge fiscale plus élevée.
Stratégies recommandées
- Optimisation fiscale : Utiliser des abris fiscaux pour minimiser les gains imposables.
- Planification des investissements : Analyser l’impact avant de vendre des actifs.
Source officielle : Informations de Revenu Québec
Cotisations au régime de rentes du Québec (RRQ)
En 2025, les cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ) augmenteront, avec l’introduction d’une deuxième cotisation supplémentaire. Ce changement, inscrit dans une démarche visant à améliorer la durabilité du régime à long terme, s’aligne sur les efforts du gouvernement pour garantir une sécurité financière accrue aux retraités québécois. Cependant, il entraînera des répercussions financières immédiates, tant pour les employeurs que pour les employés, qui devront intégrer ces hausses dans leur planification budgétaire respective.
Impacts
- Employeurs : Hausse des charges sociales.
- Employés : Réduction des revenus nets.
Mesures pour les entreprises
- Réviser les budgets pour inclure les coûts accrus.
- Mettre à jour les logiciels de paie pour refléter les nouveaux taux.
Source officielle : Revenu Québec – Cotisations au RRQ
Pourquoi ces changements sont essentiels pour vous
Les nouveautés fiscales de 2025 représentent des défis, mais aussi des opportunités. En tant que professionnels de la comptabilité, votre rôle est crucial pour guider vos clients à travers ces évolutions. Que ce soit par une planification fiscale stratégique, une formation sur les outils numériques ou une optimisation des crédits et déductions, vous pouvez aider vos clients à rester conformes tout en maximisant leurs avantages fiscaux.
En conclusion, la maîtrise de ces changements fiscaux permettra de renforcer votre position de conseiller de confiance et d’optimiser les résultats financiers de vos clients en 2025 et au-delà.
La Fiscalité des Entreprises au Canada : Analyse des Implications Fiscales
